Những thay đổi lớn trong việc tuân thủ thuế thương mại điện tử xuyên biên giới-năm 2026: Sự kết thúc của các hoạt động không được kiểm soát, tuân thủ là tài sản cơ bản của bạn

Hiện tại, dữ liệu từ ba cơ quan - Hải quan, Cục Quản lý Ngoại hối Nhà nước và Cục Thuế - được kết nối hoàn toàn với nhau. Việc kiểm tra khép kín-qua vòng-được thực hiện đối với số tiền khai báo xuất khẩu, doanh thu bán hàng thực tế ở nước ngoài và hồ sơ thanh toán xuyên biên giới-. Các hoạt động phổ biến trước đây như thu tiền qua tài khoản cá nhân, che giấu thu nhập hoạt động và chia tách nhiều cửa hàng để trốn thuế không còn khả thi nữa. Bất kỳ sai lệch dữ liệu nào sẽ kích hoạt cảnh báo hệ thống tự động. Sau khi được kiểm toán, doanh nghiệp sẽ phải đối mặt với các khoản thuế bổ sung, phí chậm trả và tiền phạt hành chính, thậm chí có thể bị mất tiêu chuẩn hoàn thuế xuất khẩu và ảnh hưởng đến xếp hạng tín dụng của doanh nghiệp.

 

Năm 2026 đánh dấu sự chuyển đổi lịch sử về quy định quản lý thu thuế. Cơ quan thuế đã làm rõ chính sách thu thuế xác minh chỉ đóng vai trò là phương án chuyển tiếp để xử lý các doanh nghiệp chứng khoán phát sinh trước năm 2025, giúp người bán sắp xếp tài khoản lịch sử và giải quyết suôn sẻ các rủi ro về thuế trong quá khứ.

 

Bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2026, hoạt động thu thuế dựa trên kiểm toán-sẽ được áp dụng thống nhất cho tất cả các-doanh nghiệp xuất khẩu xuyên biên giới mới được thêm vào và tất cả các kênh khai thuế truyền thống để thu thuế được xác minh sẽ hoàn toàn đóng cửa. Theo mô hình thu thập-dựa trên kiểm toán, việc tính toán lợi nhuận doanh nghiệp, khấu trừ chi phí và ghi nhận chi phí đều phụ thuộc vào hóa đơn tuân thủ. Bắt buộc phải có các tài liệu hỗ trợ đầy đủ để khấu trừ trước-thuế tất cả các chi phí hoạt động, bao gồm hóa đơn VAT đầu vào mua sắm, phí hậu cần quốc tế, tiền thuê kho ở nước ngoài, chi phí khuyến mãi nền tảng,-chi phí tổn thất sau bán hàng, v.v. Người bán thiếu hóa đơn, tài khoản lộn xộn hoặc không có chứng từ chi phí hợp lệ sẽ phải đối mặt với lợi nhuận sổ sách tăng cao một cách giả tạo và gánh nặng thuế tăng mạnh.

Để giảm bớt áp lực về vốn và nâng cao hiệu quả luân chuyển vốn, một số lượng lớn-doanh nghiệp xuyên biên giới đã áp dụng mô hình giảm thuế xuất khẩu kho hàng ở nước ngoài 9810. Ưu điểm lớn nhất của nó là được giảm thuế tạm ứng khi thông quan và xuất cảnh. Doanh nghiệp có thể nộp đơn xin giảm thuế trước ngay sau khi hàng hóa hoàn tất thủ tục hải quan và rời khỏi nước, điều này giúp giảm đáng kể áp lực dòng tiền của người bán xuyên biên giới-do việc chuẩn bị hàng tồn kho và lưu kho. Nó đã trở thành một trong những công cụ tài chính và thuế tối ưu cho các nhà khai thác kho hàng được tiêu chuẩn hóa ở nước ngoài hiện nay.

Tuy nhiên, cổ tức chính sách đi kèm với sự giám sát chặt chẽ hơn. Mô hình 9810 có ngưỡng kiểm soát rủi ro tiềm ẩn cao và là mục tiêu trọng tâm của thanh tra thuế năm nay. Cơ quan thuế chủ yếu tập trung vào ba khía cạnh thanh tra:

 

Đầu tiên, hãy cải tiến việc quản lý-xóa bỏ khoảng không quảng cáo. Đối với mô hình kinh doanh vận chuyển container số lượng lớn và bán hàng rải rác tại các kho ở nước ngoài, số lượng xuất đi đã khai báo, dữ liệu tồn kho WMS của các kho ở nước ngoài, khối lượng bán hàng thực tế trên nền tảng, dữ liệu trả lại và phế liệu phải hoàn toàn nhất quán. Sổ cái hàng tồn kho hỗn loạn, sự không khớp giữa hàng tồn kho trên sổ sách và hàng tồn kho thực tế cũng như hàng tồn kho chậm chạp-không được ghi chép trong thời gian dài{4}}sẽ trực tiếp dẫn đến các hình phạt như thu hồi hoàn thuế và đình chỉ khả năng đủ điều kiện được giảm thuế.

 

Thứ hai, việc xem xét tài liệu yêu cầu dữ liệu đa luồng thống nhất. Tờ khai hải quan, hoá đơn VAT đầu vào, chứng từ logistic, sổ kho lưu kho ở nước ngoài, phiếu bán hàng và chứng từ thu ngoại tệ phải thống nhất logic. Mọi liên kết dữ liệu bị ngắt kết nối sẽ gắn nhãn doanh nghiệp là thực thể có-rủi ro cao.

 

Thứ ba, kiểm tra thực tế hoạt động kinh doanh. Việc kiểm tra thuế thường xuyên tại chỗ sẽ được thực hiện-để trấn áp nghiêm ngặt các hành vi bất hợp pháp bao gồm các công ty vỏ bọc, giao dịch ảo, khai báo hải quan theo ủy quyền và xuất khẩu không có hoạt động kinh doanh thực sự. Các doanh nghiệp được xác định là bất thường sẽ bị thu hồi tư cách giảm thuế ngay lập tức.

 

Trong khi đó, rủi ro tuân thủ đối với người bán trang web độc lập đang tăng lên nhanh chóng. Mặc dù không có dữ liệu thống nhất được gửi bởi các nền tảng, các cơ quan quản lý có thể truy ngược thu nhập hoạt động thực tế thông qua dữ liệu khai báo hải quan, theo dõi hậu cần, hồ sơ thanh toán nước ngoài và tài liệu hợp tác kho bãi. Các quỹ bị mắc kẹt ở nước ngoài trong thời gian dài, lượng vốn chuyển về tài khoản cá nhân trong nước và dòng vốn không rõ ràng là những mục tiêu kiểm toán cốt lõi trong năm 2026.

 

Với việc nâng cấp toàn bộ cơ chế giám sát chuỗi công nghiệp, hiệu quả tuân thủ mang tính ràng buộc của các lĩnh vực thượng nguồn và hạ nguồn trong thương mại xuyên biên giới ngày càng trở nên nổi bật. Các công ty môi giới hải quan, công ty giao nhận hàng hóa và công ty hậu cần đều được đưa vào hệ thống báo cáo thuế và họ từ chối hợp tác với những khách hàng có-rủi ro cao liên quan đến việc khai báo hải quan mà không có chứng từ chính thức, xuất khẩu miễn phí-hóa đơn và thanh toán quỹ bất thường. Người bán-không tuân thủ đang phải đối mặt với tình trạng thu hẹp các kênh vận chuyển, khai báo hải quan và thanh toán ngoại hối.

 

Tại thời điểm bước ngoặt của ngành vào năm 2026, một-bộ phận hai cấp rõ ràng đã xuất hiện trong lĩnh vực này:

Một số người bán vẫn nắm bắt cơ hội, trì hoãn việc chỉnh lý tài khoản và bỏ qua rủi ro về thuế. Họ sẽ buộc phải chịu những khoản lỗ lớn một cách thụ động khi cuộc kiểm toán thuế đến;

 

-Các doanh nghiệp có tư duy tiến bộ chủ động giải quyết các tài khoản lịch sử, chuẩn hóa hệ thống hoá đơn, sắp xếp sổ cái hàng tồn kho và chuyển tiền về nước theo đúng quy định, loại bỏ hoàn toàn rủi ro về thuế và biến việc tuân thủ thành khả năng cạnh tranh cốt lõi.

 

Trong cuộc cạnh tranh xuyên biên giới trong tương lai, lợi thế cạnh tranh không còn nằm ở các hoạt động không được kiểm soát hoặc xám mà ở việc quản lý được tiêu chuẩn hóa, an toàn vận hành và phát triển bền vững.

 

Đối mặt với sự chuyển đổi mạnh mẽ của ngành:

Bạn sẽ chờ đợi rủi ro xuất hiện và tiến hành khắc phục một cách thụ động?

 

Hoặc thực hiện các biện pháp tuân thủ chủ động để ổn định hoạt động kinh doanh của bạn và nắm bắt đợt chia cổ tức tiếp theo của ngành?

 

Trong ba năm tới, chỉ những người bán hàng xuyên biên giới{0}} tuân thủ đầy đủ mới có thể đạt được lợi nhuận ổn định lâu dài và phát triển bền vững.